海外FX・国内FXの税金比較｜税制の違いと損益分岐点を解説

海外FX・国内FXの税金に関する違いは、大きく3つあります。これは税区分が異なることが関係しています。

1. 課税方式と税率
2. 損益通算できるもの
3. 損失繰越の可否

項目	海外FX	国内FX
税区分	雑所得	先物取引に係る雑所得等
課税方式	総合課税	申告分離課税
税率	15.2~55.2% ※住民税(10%)・復興特別所得税(2.1%)含む	一律20.315% ※住民税(5%)・復興特別所得税(0.315%)含む
損益通算できるもの	仮想通貨／アフィリエイト／せどり／クラウドワークス etc	他の国内FX業者／先物取引 etc
損失繰越	できない	過去3年分を繰越できる

海外FXと国内FXは税金の仕組みが異なり、どちらが安く抑えられるかは本業収入とFXの利益で決まります。おおよその目安として、課税所得450万円が損益分岐点なので、収入が多い方は国内FX、収入が少ない方は海外FXがお得です。

ただし、課税所得400万～500万程度なら差は小さいので、税金面以外のメリット・デメリットも理解した上で判断するのがおすすめ。どちらも一長一短あるので、私は目的に合わせて両方使い分けています。

本記事では、海外FX・国内FXの税金面以外の違いやおすすめな人、私の使い分け方を解説します。最後におすすめ業者も紹介するので、ぜひ最後までご覧ください。

海外FXの税金について詳しく知りたい方は海外FXの税金まとめ、確定申告については海外FX確定申告の書き方・必要書類｜e-Tax提出のやり方まで解説をご覧ください。

海外FXと国内FXの税金比較表｜損益分岐点は課税所得450万円

海外FX・国内FXの税金に関する違いは、大きく3つあります。これは税区分が異なることが関係しています。

1. 課税方式と税率
2. 損益通算できるもの
3. 損失繰越の可否

項目	海外FX (雑所得)	国内FX (先物取引に係る雑所得等)
課税方式	総合課税	申告分離課税
税率	15.2~55.2% ※住民税(10%)・復興特別所得税(2.1%)含む	一律20.315% ※住民税(5%)・復興特別所得税(0.315%)含む
損益通算できるもの	仮想通貨／アフィリエイト／せどり／クラウドワークス etc	他の国内FX業者／先物取引 etc
損失繰越	できない	過去3年分を繰越できる

海外FXと国内FXは共に「雑所得」ですが、税区分が異なるため、別物として考えましょう。それぞれの違いについて詳しく解説していきます。

①課税方式と税率

国内FXの課税方式は申告分離課税で、税率は一律20.315%（住民税5%、復興特別所得税0.315%含む）。年収が多くても、FXでどれだけ稼いでも20％以上にはなりません。

一方、海外FXの課税方式は総合課税で、所得に応じて約15％～55%（住民税10%、復興特別所得税2.1%含む）。税率は、本業の給与所得や海外FXの利益から各種控除額を差し引いた金額（課税所得）で決まります。

課税所得と海外FXの税率

課税所得	海外FXの税率（住民税10%含む）
～195万円	15％
195～330万円	20％
330～695万円	30％
695～900万円	33％
900～1,800万円	43％
1,800～4,000万円	50％
4,000万円～	55％

給与所得は、年収から給与所得控除額を引いた金額で算出できます。国税局のHPを見れば簡単に計算でき、年収300万円なら課税所得202万円、年収400万円なら課税所得276万円です。

下記に年収別の課税所得をまとめました。およその課税所得を計算したい方は、参考にしてください。細かい数字まで計算したい方は、国税局のHPの計算式を使いましょう。

また、各種控除とは社会保険料控除、基礎控除、配偶者控除、ふるさと納税した方は寄付金控除などが当てはまります。詳しい控除項目と金額は国税庁の所得控除に関するページで確認できます。

たとえば、年収500万円・独身で海外FXの利益が150万円、ふるさと納税を6.2万円したサラリーマンの場合は下表のとおりです。既婚者で配偶者が扶養に入っている場合は、配偶者控除（最大38万円）が追加されます。

例）年収500万円・独身の場合

項目	金額
給与所得額	356万円
各種控除額	社会保険料控除：70万円 基礎控除：48万円 寄付金控除：6万円
海外FXの利益	150万円
課税所得	382万円（356万円-124万円＋150万円）

この場合の課税所得は382万円で、先ほどの表に当てはめると海外FXの税率は30％です。よくある勘違いとして、課税所得382万円すべてに30%の税率が課せられると思ってしまうことがあります。

実際は、330万円～382万円の52万円分に30%が課せられ、195万円～330万円の135万円分に20%が課せられていきます。ただし、1つずつ計算するのは大変なので、下記の速算表を活用しましょう。

海外FX税金の速算表

課税所得	海外FX	控除額
～195万円	15％	0円
195～330万円	20％	9万7,500円
330～695万円	30％	42万7,500円
695～900万円	33％	63万6,000円
900～1,800万円	43％	153万6,000円
1,800～4,000万円	50％	279万6,000円
4,000万円～	55％	479万6,000円

例えば、課税所得400万円なら400万円×30%-42万7,500円=77.2万円と計算します。控除額を差し引くことで、段階的に計算した時と同じ結果になるように設定されています。

以上より、実際に計算した私の結論は、課税所得450万円が損益分岐点です。ただし、400万～500万は税金面で大きな差はありません。

その場合は海外FXと国内FXの徹底比較を見て、税金以外のメリット・デメリットで決めるのがおすすめ。資金量やトレードスタイルによって、国内FXと海外FXどちらがおすすめか異なるので、自分に合った方を選びましょう。

②損益通算できるもの

海外FXは、仮想通貨やアフィリエイト、副業収入(クラウドワークスなど)と損益通算できます。例えば、Webライターとして月5万円の収入があり、海外FXで5万円損してしまった場合に相殺可能。

一方、国内FXは先物取引と損益通算できます。ただし、先物取引する方は少ないため、基本的に損益を相殺できるものはありません。

損益通算できるもの

海外FX	国内FX
仮想通貨、アフィリエイト、せどり、クラウドワークスなどの副業収入	他の国内FX業者、先物取引

損益通算は、損失が出た場合に他の収入と相殺できるので、副業している方でFXの損失が出る可能性があるなら海外FXの方が節税できる場合があります。

ただし、副収入が無い方、FXで毎年安定して利益が出る方は、損益通算は考えなくてOK。税率や取引コストなど、他の要素で比較して決めましょう。

③損失繰越の可否

海外FXでは損失繰越ができませんが、国内FXは3年分の繰越ができます。

損失繰越の可否

海外FX	国内FX
できない	3年分の繰越ができる

国内FXのように損失繰越ができると、税金面でお得になるケースがあります。なぜなら、過去3年分の損失と今年の利益を相殺して税金を減らせるからです。

たとえば、昨年に100万円の損失、今年100万円の利益が出た場合で考えてみましょう。損失繰越ができない海外FXでは、昨年の損失額は関係なく、今年の利益100万円に税金がかかります（所得に応じて15~55%）。

一方、損失繰越ができる国内FXなら、損益を相殺できるので税金は0円です。毎年安定して利益が出せる方は、損失繰越の恩恵はありませんが、利益が安定しない方は損失繰越ができる国内FXがおすすめ。

海外FX・国内FXの税金面以外の違い｜おすすめはどっち？

項目	海外FX	国内FX
信頼性・安全性	業者による （一部の詐欺業者に注意）	高い
スプレッド（取引コスト）	広い	狭い
スワップポイント	低い	高い
スワップフリー	ある	ない
レバレッジ	数百～数千倍	最大25倍
ボーナス	口座開設・入金でもらえる	なし
ロスカット水準	0~20%	50%~100%
追証（借金リスク）	ない	ある
取引の透明性	高い（NDD方式）	やや低い（DD方式）
取扱い商品	多い	少ない

海外FXは、最大レバレッジが数百～数千倍で、ボーナスがもらえるので資金が少なくてもお金を増やせるのが特徴。

また、取扱い商品が多いため、メジャー通貨以外も取引したい方に適しています。ただし、取引コストが高く、安全性も業者選びを間違えると危険なので慎重に行う必要があります。

一方、国内FXは取引コストが安く、日本の金融庁に登録されているので安心して利用できるのが特徴。ただし、海外FXのようにボーナスや何千倍もレバレッジをかけられないので、少額では稼げないデメリットがあります。

どちらが良いかは、資金量や重視する項目によって異なります。また、どちらか一方に絞らずに、両方使うのもありです。私は、それぞれの良いところを活用するために目的に合わせて併用しています。

資金が少なく、効率よく稼ぎたい方は海外FXがおすすめ

資金が少ないけど、短期間でお金を増やしたい方は海外FXがおすすめです。なぜなら、口座開設ボーナス・入金ボーナスやレバレッジを使って、自己資金以上の取引ができるからです。

例えば、自己資金5万円でFXを始める場合で考えてみましょう。国内FXの場合、ドル円なら取引できる最大ロットは約1万通貨です。

一方、海外FX人気No.1のXMTradingなら口座開設ボーナス1.3万円+100%入金ボーナス500ドルがもらえるので、残高は11.3万円です。

さらに、XMの最大レバレッジ1,000倍を活用すると、取引できる最大ロット数は約75ロットで、国内FXの75倍もロットを増やせます。1万通貨ではドル円が1円動いて、やっと1万円増えるだけですが、海外FXなら75万円増えます。

ロットが増えた分、損失も大きくなりますが、短期間で稼ぎたいならリスクを取ってでも海外FXを使うのがおすすめ。ただし、資金を全額入れると破産するので、必ず余裕資金の範囲内で使いましょう。

資金が豊富で、取引コスト重視の方は国内FXがおすすめ

資金が豊富で、取引コスト重視の方は国内FXがおすすめです。なぜなら、資金が多ければ海外FXのボーナス・レバレッジの恩恵が少なく、取引コストが安い国内FXを選んだ方がお得になるからです。

目安として、資金500万円以上なら国内FXがおすすめ。500万円を超えてくると、国内FXでも十分な金額を稼げるようになります。

また、海外FXと違って、業者の安全性が高いのもおすすめポイント。海外FXも業者選びを間違えなければ危険ではないですが、大金を預けるには少し不安。国内FXなら、いざという時に金融庁が助けてくれる可能性が高いです。

目的に合わせて海外FXと国内FXを使い分けるのもおすすめ

海外FXと国内FXは、それぞれメリット・デメリットがあるため、目的に合わせて使い分けるのがおすすめ。実際に私も、両方使っています。

私の場合、メジャー通貨のスワップ投資やスキャルピングには国内FXを使っています。なぜなら、ドル円などのメジャー通貨なら海外FXよりもスワップポイントが高く、取引コストも半分以下に抑えられるからです。

スワップ狙いの場合、ちょっとした差でも有利な業者を選ぶことが収益に大きく影響します。また、スキャルピングは狙う値幅が小さいので、コストが高いと全然勝てません。

一方、GOLDや原油など国内FXで取扱いが少ない銘柄がチャンスの時やマイナススワップ方向にスイングトレードしたい時は海外FXを使っています。

FXはチャンスが来るまで待つのが仕事です。ただ、メジャー通貨だけではチャンスが少ないので、値動きがわかりやすいGOLDや原油でチャンスが来た時は、海外FXを使っています。

また、最近ではマイナススワップが付かないスワップフリーを導入する業者が多く、ドル円ショートでスイングトレードする際にも海外FXを利用しています。

注意点として、スワップフリーが急に解除されるケースがあります。最近ではどの業者も、長期間スイングトレードしていると、マイナススワップが付くので注意が必要です。

※私の場合、XMでは3ヶ月、HFMでは2週間ほど経過したタイミングでマイナススワップが課されると連絡が来ました。

海外FXと国内FXの違いについて詳しく知りたい方は海外FXと国内FXの違い｜選び方のポイントも解説も合わせてご覧ください。

海外FX・国内FXのおすすめ業者｜実際に使っている業者を2社紹介

国内FXは、正直どこも大きな差はなく、大手（GMO、DMM、SBI）を選べば間違いありません。私は、1通貨から取引できるSBIとチャートが見やすいDMMを利用しています。

ただ、海外FXは業者選びが重要なのでポイントを詳しく解説します。

海外FX業者を選ぶポイント

海外FX業者を選ぶ際は、上記4つのポイントを順番に確認しましょう。私の場合、1つでも当てはまらなければ使いません。

これらの条件を満たす海外FXおすすめ業者は、XMTradingとFXGTです。1000人以上のアンケート調査の結果、多くのトレーダーが利用しており、取引コストが安く、ボーナスも口座開設で1万円以上もらえるので資金が少ない初心者にも最適。

私も実際に入出金、トレードしましたがトラブルもなく、現在も愛用しています。FXが初めての方は、どちらかを選べば間違いありません。

XMTrading

FXGT

海外FX・国内FXの税金・違いに関するよくある質問

海外・国内FXの税金はいくらからかかりますか？

所得税は利益が20万円以上(給与所得がない方は48万円)、住民税は1円でも利益があれば税金がかかります。利益が20万円以下の場合、確定申告不要ですが住民税の申告は別途必要です。

海外・国内FXはどの時点で課税されますか？

FXはその年の12月31日時点の確定利益に対して課税されます。ただし、含み益やボーナスには課税されません。

FXの確定申告をしないとどうなりますか？

FXの利益が20万円以上(給与所得がない方は48万円)ある場合は、確定申告が必要です。確定申告しないと脱税になり、追加徴税または逮捕される可能性があります。

海外FX確定申告の書き方・必要書類｜e-Taxのやり方も解説で初めてでも簡単にできるようまとめているので参考にしてください。

海外FX・国内FXで損失の場合も確定申告は必要ですか？

海外FX・国内FXで損失の場合も確定申告は不要です。ただし、国内FXの場合は損失を3年間繰り越せるので、今後3年間で得た利益と相殺して税金を減らせます。FXを続ける方は確定申告した方が良いです。

詳しくは海外FX・国内FXで損失の場合は確定申告が必要？をご覧ください。

海外・国内FXは税金で会社にバレるって本当ですか？

FXで利益を出した場合、住民税が上がるので会社にバレる可能性があります。ただし、確定申告の際に「自分で納付」を選択すれば会社にバレることはありません。

海外FXの高すぎる税金の抜け道はありますか？

海外FXの税金を減らす抜け道はありませんが、正当な方法で節税はできます。詳しくは海外FXの税金対策｜高すぎる税金の減らし方をご覧ください。また、税金の基本から知りたい方は海外FXの税金まとめをご覧ください。

海外FX・国内FXで経費計上できるものは何がありますか？

海外FX・国内FXで経費計上できる代表例は、パソコンやスマホ、家賃、取引手数料があります。ただし、注意点もあるので海外FX・国内FXの経費にできるもの11選と注意点をご覧ください。

海外FXと国内FXを併用（両方使う）場合の税金はどうなりますか？

海外FXと国内FXを併用（両方使う）場合の税金は、課税区分が異なるため損益通算できず、それぞれ計算して支払う必要があります。そのため、片方で損失が出ても、利益と相殺できないため税金は減らせません。

ただし、収入や利益が少ない方は海外FXの方がお得な場合もあります。また、併用するメリットもあるので詳しく知りたい方は海外FXと国内FXを併用した場合の税金はどうなる？両方使うメリットも解説をご覧ください。

海外FX・国内FXでもらえるキャッシュバックに税金はかかりますか？

海外FX・国内FXでもらえるキャッシュバックに税金はかかります。ただし、キャッシュバック内容によって、税金区分や確定申告が必要な金額が異なります。

詳しくは海外FX・国内FXのキャッシュバックは税金がかかる？をご覧ください。

海外FX・国内FXでは、出金しなければ税金はかかりませんか？

海外FX・国内FXでは、出金しなくても利益確定した時点で税金はかかります。詳しくは海外FX・国内FXは出金しなければ税金はかからない？をご覧ください。

海外FX・国内FXの税金比較｜目的に合わせた併用がおすすめ

海外FX・国内FXの税金に関する違いは、大きく3つあります。

1. 課税方式と税率
2. 損益通算できるもの
3. 損失繰越の可否

項目	海外FX	国内FX
税区分	雑所得	先物取引に係る雑所得等
課税方式	総合課税	申告分離課税
税率	15.2~55.2% ※住民税(10%)・復興特別所得税(2.1%)含む	一律20.315% ※住民税(5%)・復興特別所得税(0.315%)含む
損益通算できるもの	仮想通貨／アフィリエイト／せどり／クラウドワークス etc	他の国内FX業者／先物取引 etc
損失繰越	できない	過去3年分を繰越できる

海外FXと国内FXは税率の仕組みが異なり、どちらが税金を安く抑えられるかは本業収入とFXの利益で決まります。おおよその目安として、課税所得450万円が損益分岐点です。

ただし、課税所得400万~500万程度なら、ほとんど税金の差はありません。その場合は、税金面以外の特徴を正しく理解し、目的に合わせて両方使うのがおすすめ。

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参考文献

• 国税庁：申告分離課税制度
• 国税庁：総合課税制度
• 国税庁：所得控除のあらまし
• 国税庁：給与所得控除
• 国税庁：復興特別所得税の源泉徴収のあらまし
• 国税庁：先物取引の差金等決済に係る損失の繰越控除
• 国税庁：外国為替証拠金取引(FX)の課税関係
• XMTrading公式HP：プロモーション
• FXGT公式HP：キャンペーン
• DMMFX：公式HP
• SBIFX：公式HP
• 国税庁：所得税の税率
• 国税庁：確定申告を忘れたとき